Webinar na żywo - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

Dostęp do nagrania szkolenia z wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów.

Nagranie możesz odtwarzać w dowolnym momencie, bez limitu odtworzeń, przez okres co najmniej 6 miesięcy od daty zakupu.

Prezentacja jest dostępna do pobrania w formacie PDF.

Czas trwania: 2 godziny 45 min.

Szkolenie poprowadziłem 30 maja 2023 r.

W trakcie szkolenia omówiłem szczegółowo problematykę WDT (program niżej). Dzięki temu szkoleniu będziesz w stanie:

• rozpoznać czy masz do czynienia z wewnątrzwspólnotową dostawą towarów;
• przeprowadzić proces prawidłowego rozliczenia WDT;
• ustalić na czym polegają: procedura call-off stock, transakcje łańcuchowe (w tym trójstronne), dostawa wewnątrzwspólnotowa nowych środków transportu.

W trakcie szkolenia omówiłem również zmiany wprowadzone w pakiecie SLIM VAT 3 (dotyczące WDT).

Potrzebujesz faktury PRO FORMA?

Jeżeli chcesz dokonać zapłaty na podstawie faktury pro forma, to złóż zamówienie wybierając formę płatności "zwykły przelew" oraz w uwagach do zamówienia wskaż, że potrzebujesz pro formy.

Na szkolenie udzielam Gwarancji satysfakcji!

Jestem przekonany, że szkolenie będzie dla Ciebie przydatne. Jeżeli jednak z jakichkolwiek powodów uznasz, że nie spełniło ono Twoich oczekiwań, to zwrócę Ci pieniądze! Wystarczy, że w terminie 14 dni od dnia zakupu zgłosisz chęć zwrotu na adres: sklep@zrozumvat.pl.

Szczegółowy program szkolenia:

1. Czym jest WDT?:
   1. elementy istotne do wystąpienia WDT: dostawa towarów oraz wywóz towarów z Polski do innego państwa UE;
   2. status nabywcy – czy ma znaczenie rejestracja do VAT UE?
   3. co jeżeli nabywcą towarów jest podmiot spoza UE ale towary są transportowane z Polski do innego państwa UE?
   4. status nabywcy w przypadku dostawy wyrobów akcyzowych oraz nowych środków transportu;
   5. czym różni się WDT od wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO);
   6. czy WDT musi rozpoznać podatnik zwolniony ze względu na obrót nieprzekraczający 200 tys. zł?
   7. rodzaje towarów, których dostawa nie stanowi WDT (jednostki pływające i środki transportu lotniczego oraz części do nich);
   8. jak wykazać dostawę jeżeli nabywcą jest podatnik unijny, lecz towary nie zostaną wywiezione do innego państwa UE?

2. Obowiązek podatkowy przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów:
   1. moment dostawy czy faktura – co decyduje o dacie powstania obowiązku podatkowego?
   2. co jeżeli faktura zostanie wystawiona na kilka miesięcy przed dostawą?
   3. co jeżeli faktura została wystawiona, a do dostawy w ogóle nie doszło?
   4. co jeżeli faktura nie została wystawiona albo wystawiono ją z opóźnieniem;
   5. jak powstaje obowiązek podatkowy przy dostawach ciągłych?
   6. czy warunki Incoterms mają wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego w WDT?

3. Kiedy WDT podlega opodatkowaniu w Polsce?:
   1. w jakich przypadkach miejscem opodatkowania WDT jest Polska?
   2. co jeżeli transport rozpoczyna się w innym niż Polska państwie UE?
   3. problematyka transakcji łańcuchowych – w jaki sposób określić czy moja dostawa w łańcuchu stanowi WDT?

4. Podstawa opodatkowania przy WDT:
   1. co stanowi podstawę opodatkowania przy WDT;
   2. co z kosztami dodatkowymi (opakowaniem, kosztami transportu, ubezpieczeniem);
   3. czy jeżeli koszty transportu są wskazane w odrębnej pozycji faktury – mam obowiązek rozpoznać eksport usług zamiast WDT?
   4. nieodpłatne WDT – czy mam obowiązek wykazać, a jeżeli tak, to w jaki sposób ustalić podstawę opodatkowania?

5. Stawka 0% dla WDT
   1. podstawowe warunki i dokumentacja dla stawki 0% (list przewozowy, specyfikacja poszczególnych sztuk ładunku);
   2. co jeżeli posiadany list przewozowy nie jest prawidłowo wypełniony (np. brak podpisu sprzedającego, przewoźnika lub nabywcy, brak numeru rejestracyjnego środka transportu);
   3. czy w razie braku dokumentacji podstawowej, można ją uzupełnić dokumentami dodatkowymi (np. korespondencja handlowa, faktura od przewoźnika, potwierdzenie odbioru przez klienta);
   4. czy potwierdzeniem wywozu może być oświadczenie nabywcy, podpisana przez niego faktura albo wydruki z systemu przewoźnika?
   5. kiedy można wykorzystać dokument potwierdzenia wywozu przez nabywcę własnym środkiem transportu;
   6. domniemania wynikające z przepisów unijnych wprowadzone w ramach pakietu Quick Fixes – jaka jest relacja tych przepisów do regulacji wynikających z przepisów ustawy o VAT.

6. Niezgromadzenie dokumentacji do stawki 0% w terminie:
   1. jaki jest termin na uzyskanie dokumentacji potwierdzającej WDT;
   2. dwa dodatkowe miesiące na uzyskanie dowodów – kiedy stosujemy te przepisy;
   3. jak wykazać WDT jeżeli otrzymaliśmy dokumentację z opóźnieniem;
   4. sposób postępowania przez podatników stosujących rozliczenia kwartalne i miesięczne;
   5. zmiany wprowadzone przepisami pakietu SLIM VAT 3.

7. Szczególne przypadki WDT:
   1. wywóz towarów do innego państwa UE po wykonaniu na nich usług przez podmiot trzeci – jakie są warunki by rozpoznać tego typu dostawę jako WDT i zastosować stawkę 0%?
   2. procedura 42 – zwolnienie importu towarów z związku z późniejszą dostawą wewnątrzwspólnotową;
   3. rozliczanie wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków transportu.

8. Przemieszczenie towarów do innego państwa UE jako WDT:
   1. kiedy nietransakcyjne przemieszczenie towarów stanowi WDT;
   2. jak wykazać tego typu przemieszczenie w JPK oraz informacji podsumowującej;
   3. jakie konsekwencje rodzi takie przemieszczenie towarów w innym państwie UE;
   4. czy w takim przypadku należy zgromadzić dokumentację potwierdzającą wywóz towarów do innego państwa UE?
   5. wyłączenia z obowiązku rozpoznania WDT: przemieszczenia związane z dostawą z montażem, WSTO, eksportem towarów, w celu wykonania usług itd.;
   6. jak w takim przypadku powstaje obowiązek podatkowy – skoro podatnik nie wystawia faktury?

9. Procedura call-off stock:
   1. do czego służy procedura call-off stock i co daje;
   2. jakie warunki należy spełnić by móc zastosować tę procedurę;
   3. jak wykazać procedurę call-off stock w informacji podsumowującej?
   4. co powinna zawierać ewidencja prowadzona przez dostawcę?
   5. w którym momencie przemieszczający powinien rozpoznać WDT?

10. Wykazywanie WDT w informacji podsumowującej:
    1. czy muszę wykazać WDT, do którego nie stosuję stawki 0% (tj. które rozpoznaję jako dostawę krajową)?
    2. w jakich przypadkach WDT podlega wykazaniu w informacji podsumowującej;
    3. jak wykazać w formularzu VAT-UE nietransakcyjne przemieszczenie towarów;
    4. kiedy muszę oznaczyć, że WDT stanowi transakcję trójstronną uproszczoną.

11. Dokumentowanie i wykazywanie WDT w JPK:
    1. jakie elementy powinna zawierać faktura dokumentująca WDT;
    2. kiedy wymagane jest umieszczenie dodatkowych adnotacji;
    3. czy na fakturze dokumentującej WDT należy umieścić adnotację "odwrotne obciążenie"?
    4. kody dotyczące procedur, które odnoszą się do WDT i są wykazywane w JPK;
    5. czy do WDT należy stosować kody GTU?

12. Ujmowanie korekt w przypadku WDT:
    1. ujmowanie korekt in minus: rabat lub zwrot towaru;
    2. ujmowanie korekt in plus (np. podwyższenie ceny z uwagi na wskaźnik inflacji, uzależnienie wynagrodzenia od cen paliw itp.);
    3. korekta z tytułu błędu (błąd w cenie).

Wskazana niż opinia z dnia 29 lipca 2022 r. dotyczy szkolenia z WDT, które poprowadziłem dnia 28 lipca 2022 r. Pozostałe opinie dotyczą szkolenia z dnia 30 maja 2023 r.