Szkolenie - import usług

Dostęp do nagrania szkolenia z importu usług.

Nagranie możesz odtwarzać w dowolnym momencie, bez limitu odtworzeń, przez okres co najmniej 6 miesięcy od daty zakupu.

Prezentacja jest dostępna do pobrania w formacie PDF.

Czas trwania: 2 godziny 45 min.

Szkolenie poprowadziłem 27 października 2022 r.

Potrzebujesz faktury PRO FORMA?

Jeżeli chcesz dokonać zapłaty na podstawie faktury pro forma, to złóż zamówienie wybierając formę płatności "zwykły przelew" oraz w uwagach do zamówienia wskaż, że potrzebujesz pro formy.

Na szkolenie udzielam Gwarancji satysfakcji!

Jestem przekonany, że szkolenie będzie dla Ciebie przydatne. Jeżeli jednak z jakichkolwiek powodów uznasz, że nie spełniło ono Twoich oczekiwań, to zwrócę Ci pieniądze! Wystarczy, że w terminie 14 dni od dnia zakupu zgłosisz chęć zwrotu na adres: sklep@zrozumvat.pl.

Szczegółowy program szkolenia:

1. Najczęstsze pytania o import usług?
   1. nie ma znaczenia czy wykażę import usług, bo zawsze jest on neutralny w VAT – czy na pewno?
   2. jakie sankcje mogą grozić za niewykazanie import usług lub nieterminowe jego wykazanie;
   3. czy mogę wstrzymać się z wykazaniem importu usług do czasu otrzymania faktury?
   4. czy brak faktury zwalnia mnie z obowiązku wykazania importu usług?
   5. dlaczego w deklaracji mamy dwie osobne pozycje dotyczące importu usług – która czego dotyczy;
   6. czy otrzymanie faktury z doliczonym zagranicznym VAT zwalnia mnie z obowiązku wykazania importu usług?

2. Metoda na rozpoznanie czy masz do czynienia z importem usług:
   1. 3 kroki jakie musisz przejść w celu ustalenia czy transakcja stanowi import usług;
   2. jak ustalić czy mam do czynienia z usługą?
   3. siedziba i stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej – pojęcia istotne przy rozliczaniu importu usług;
   4. kiedy rejestracja do VAT kontrahenta ma wpływ na rozliczenie importu usług?
   5. czy zapłata kary umownej lub odszkodowania wiąże się z koniecznością rozpoznania importu usług?
   6. kiedy usługa podlega opodatkowaniu w Polsce.

3. Rozliczanie importu usług:
   1. jaki kurs waluty stosować do przeliczenia należności na złote;
   2. kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy imporcie usług?
   3. czy w kontekście obowiązku podatkowego ma znaczenie kiedy podatnik otrzymał fakturę?
   4. czy import usług od podatnika unijnego podlega wykazaniu w informacji podsumowującej?
   5. jak wykazać import usług w JPK (czemu mamy dwie odrębne pozycje);
   6. czy przy imporcie usług w JPK stosujemy kody GTU lub kody dotyczące procedur?
   7. jak ustalić podstawę opodatkowania (od czego wyliczyć podatek)?
   8. według jakiej stawki VAT opodatkowany jest import usług?
   9. jak wykazać import usług zwolniony z VAT?

4. Import usług u podatnika zwolnionego z VAT lub prowadzącego działalność mieszaną:
   1. czy fundacje lub stowarzyszenia muszą rozpoznawać import usług?
   2. czy jeżeli zakup JST/uczelni/instytucji kultury jest przeznaczony na cele niezwiązane z działalnością opodatkowaną/zwolnioną to należy rozpoznać import usług?
   3. import usług u podatnika zwolnionego ze względu na obrót nieprzekraczający 200 tys. zł oraz u podatnika wykonującego wyłącznie czynności zwolnione z VAT (np. usługi medyczne, korepetycje, nauczanie języków obcych itp.);
   4. czy import usług spoza UE obliguje do rejestracji jako podatnik VAT UE?
   5. deklaracja VAT-8 oraz VAT-9M: kiedy którą się składa i jak je wypełnić;
   6. czy import usług u podatnika zwolnionego z VAT może być neutralny (kiedy konieczne jest odprowadzenie VAT)?
   7. konsekwencje niewykazania importu usług przez podatnika zwolnionego z VAT (odsetki za zwłokę, sankcja VAT, odpowiedzialność karna skarbowa).

5. Sposób ujmowania korekt w przypadku importu usług:
   1. ujmowanie korekt in minus oraz in plus (rabat posprzedażowy, skonto, zwrot zaliczki, błąd);
   2. jaki kurs waluty stosować przy korektach;
   3. zmiany w zakresie korekt wprowadzone w pakietach SLIM VAT 1 i 2 oraz planowane w pakiecie SLIM VAT 3.

6. Szyk rozstawny przy odliczaniu VAT:
   1. jakie są warunki do odliczenia VAT przy imporcie usług;
   2. czy zawsze podatek naliczony mogę wykazać wraz z należnym?
   3. szyk rozstawny – na czym polegał;
   4. czy przy korektach za lata 2017-2021 muszę uwzględnić przepisy o szyku rozstawnym?
   5. czy do odliczenia VAT muszę mieć fakturę?

7. Rozliczanie problematycznych świadczeń:
   1. import usług a bilety lotnicze;
   2. bilety na zagraniczny przejazd drogowy, kolejowy, wynajem pojazdu;
   3. koszt transportu wykazany w odrębnej pozycji faktury dokumentującej WNT – czy należy rozpoznać import usług?
   4. czy muszę wykazać import usług jeżeli otrzymam usługę nieodpłatnie?
   5. jak zakwalifikować opłaty wnoszone za dostęp do baz danych lub opłaty za członkostwo w organizacjach;
   6. co jeśli za granicą ponoszę opłaty administracyjne, uiszczam należności za przejazd autostradą itp.
   7. nabycie licencji z zagranicy – kiedy powstaje obowiązek podatkowy - w dacie otrzymania licencji, jej zakończenia, zapłaty, a może w dacie otrzymania faktury?