Szkolenie - Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

Cena: 450,00 zł 450.00
zawiera 23% VAT, bez kosztów dostawy
Cena netto: 365,85 zł
bez 23% VAT i kosztów dostawy
ilość szt.

towar niedostępny

Opis

Dostęp do nagrania szkolenia z wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) oraz prezentacji w formacie PDF.

Nagranie możesz odtwarzać w dowolnym momencie, bez limitu odtworzeń, przez okres co najmniej 6 miesięcy od daty zakupu.

Czas trwania: 2 godziny 50 min.

Szkolenie poprowadziłem 28 lipca 2022 r.

W trakcie szkolenia omówiłem szczegółowo problematykę WDT (program niżej). Dzięki temu szkoleniu będziesz w stanie:

  • rozpoznać czy masz do czynienia z wewnątrzwspólnotową dostawą towarów;
  • przeprowadzić proces prawidłowego rozliczenia WDT;
  • ustalić na czym polegają: procedura call-off stock, transakcje łańcuchowe w tym trójstronne, dostawa wewnątrzwspólnotowa nowych środków transportu.

 

Na szkolenie udzielam Gwarancji satysfakcji!

Jestem przekonany, że szkolenie będzie dla Ciebie przydatne. Jeżeli jednak z jakichkolwiek powodów uznasz, że nie spełniło ono Twoich oczekiwań, to zwrócę Ci pieniądze! Wystarczy, że w terminie 14 dni od dnia zakupu zgłosisz chęć zwrotu na adres: sklep@zrozumvat.pl.

 

Szczegółowy program szkolenia:

  1. Czym jest WDT?:
    1. elementy istotne do wystąpienia WDT: dostawa towarów oraz wywóz towarów z Polski do innego państwa UE;
    2. status nabywcy – czy ma znaczenie rejestracja do VAT UE?
    3. co jeżeli nabywcą towarów jest podmiot spoza UE ale towary są transportowane z Polski do innego państwa UE?
    4. status nabywcy w przypadku dostawy wyrobów akcyzowych oraz nowych środków transportu;
    5. czym różni się WDT od wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO);
    6. czy WDT musi rozpoznać podatnik zwolniony ze względu na obrót nieprzekraczający 200 tys. zł?
    7. rodzaje towarów, których dostawa nie stanowi WDT (jednostki pływające i środki transportu lotniczego oraz części do nich);
    8. jak wykazać dostawę jeżeli nabywcą jest podatnik unijny, lecz towary nie zostaną wywiezione do innego państwa UE?
  1. Obowiązek podatkowy przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów:
    1. moment dostawy czy faktura – co decyduje o dacie powstania obowiązku podatkowego?
    2. co jeżeli faktura zostanie wystawiona na kilka miesięcy przed dostawą?
    3. co jeżeli faktura została wystawiona, a do dostawy w ogóle nie doszło?
    4. co jeżeli faktura nie została wystawiona albo wystawiono ją z opóźnieniem;
    5. jak powstaje obowiązek podatkowy przy dostawach ciągłych?
    6. czy warunki Incoterms mają wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego w WDT?
  1. Kiedy WDT podlega opodatkowaniu w Polsce?:
    1. w jakich przypadkach miejscem opodatkowania WDT jest Polska?
    2. co jeżeli transport rozpoczyna się w innym niż Polska państwie UE?
    3. problematyka transakcji łańcuchowych – w jaki sposób określić czy moja dostawa w łańcuchu stanowi WDT?
  1. Podstawa opodatkowania przy WDT:
    1. co stanowi podstawę opodatkowania przy WDT;
    2. co z kosztami dodatkowymi (opakowaniem, kosztami transportu, ubezpieczeniem);
    3. czy jeżeli koszty transportu są wskazane w odrębnej pozycji faktury – mam obowiązek rozpoznać eksport usług zamiast WDT?
    4. nieodpłatne WDT – czy mam obowiązek wykazać, a jeżeli tak, to w jaki sposób ustalić podstawę opodatkowania?
  1. Stawka 0% dla WDT
    1. podstawowe warunki i dokumentacja dla stawki 0% (list przewozowy, specyfikacja poszczególnych sztuk ładunku);
    2. co jeżeli posiadany list przewozowy nie jest prawidłowo wypełniony (np. brak podpisu sprzedającego, przewoźnika lub nabywcy, brak numeru rejestracyjnego środka transportu);
    3. czy w razie braku dokumentacji podstawowej, można ją uzupełnić dokumentami dodatkowymi (np. korespondencja handlowa, faktura od przewoźnika, potwierdzenie odbioru przez klienta);
    4. czy potwierdzeniem wywozu może być oświadczenie nabywcy, podpisana przez niego faktura albo wydruki z systemu przewoźnika?
    5. kiedy można wykorzystać dokument potwierdzenia wywozu przez nabywcę własnym środkiem transportu;
    6. domniemania wynikające z przepisów unijnych wprowadzone w ramach pakietu Quick Fixes – jaka jest relacja tych przepisów do regulacji wynikających z przepisów ustawy o VAT.
  1. Niezgromadzenie dokumentacji do stawki 0% w terminie:
    1. jaki jest termin na uzyskanie dokumentacji potwierdzającej WDT;
    2. dwa dodatkowe miesiące na uzyskanie dowodów – kiedy stosujemy te przepisy;
    3. jak wykazać WDT jeżeli otrzymaliśmy dokumentację z opóźnieniem;
    4. sposób postępowania przez podatników stosujących rozliczenia kwartalne i miesięczne.
  1. Szczególne przypadki WDT:
    1. wywóz towarów do innego państwa UE po wykonaniu na nich usług przez podmiot trzeci – jakie są warunki by rozpoznać tego typu dostawę jako WDT i zastosować stawkę 0%?
    2. procedura 42 – zwolnienie importu towarów z związku z późniejszą dostawą wewnątrzwspólnotową;
    3. rozliczanie wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków transportu.
  1. Przemieszczenie towarów do innego państwa UE jako WDT:
    1. kiedy nietransakcyjne przemieszczenie towarów stanowi WDT;
    2. jak wykazać tego typu przemieszczenie w JPK oraz informacji podsumowującej;
    3. jakie konsekwencje rodzi takie przemieszczenie towarów w innym państwie UE;
    4. czy w takim przypadku należy zgromadzić dokumentację potwierdzającą wywóz towarów do innego państwa UE?
    5. wyłączenia z obowiązku rozpoznania WDT: przemieszczenia związane z dostawą z montażem, WSTO, eksportem towarów, w celu wykonania usług itd.;
    6. jak w takim przypadku powstaje obowiązek podatkowy – skoro podatnik nie wystawia faktury?
  1. Procedura call-off stock:
    1. do czego służy procedura call-off stock i co daje;
    2. jakie warunki należy spełnić by móc zastosować tę procedurę;
    3. jak wykazać procedurę call-off stock w informacji podsumowującej?
    4. co powinna zawierać ewidencja prowadzona przez dostawcę?
    5. w którym momencie przemieszczający powinien rozpoznać WDT?
  1. Wykazywanie WDT w informacji podsumowującej:
    1. czy muszę wykazać WDT, do którego nie stosuję stawki 0% (tj. które rozpoznaję jako dostawę krajową)?
    2. w jakich przypadkach WDT podlega wykazaniu w informacji podsumowującej;
    3. jak wykazać w formularzu VAT-UE nietransakcyjne przemieszczenie towarów;
    4. kiedy muszę oznaczyć, że WDT stanowi transakcję trójstronną uproszczoną.
  1. Dokumentowanie i wykazywanie WDT w JPK:
    1. jakie elementy powinna zawierać faktura dokumentująca WDT;
    2. kiedy wymagane jest umieszczenie dodatkowych adnotacji;
    3. czy na fakturze dokumentującej WDT należy umieścić adnotację "odwrotne obciążenie"?
    4. kody dotyczące procedur, które odnoszą się do WDT i są wykazywane w JPK;
    5. czy do WDT należy stosować kody GTU?
  1. Ujmowanie korekt w przypadku WDT:
    1. ujmowanie korekt in minus: rabat lub zwrot towaru;
    2. ujmowanie korekt in plus (np. podwyższenie ceny z uwagi na wskaźnik inflacji, uzależnienie wynagrodzenia od cen paliw itp.);
    3. korekta z tytułu błędu (błąd w cenie).

Opinie o produkcie (1)

29 lipca 2022

Szkolenie bardzo przystępne, merytoryczne z przykładami. Pan Piotr omawia problemy szczegółowo i zrozumiale.Na pewno wrócę po więcej informacji o VAT

do góry
Sklep jest w trybie podglądu
Pokaż pełną wersję strony
Sklep internetowy Shoper.pl