Szkolenie - VAT w obrocie międzynarodowym

Dostęp do nagrania szkolenia: VAT w obrocie międzynarodowym oraz prezentacji w formacie PDF.

Nagranie możesz odtwarzać w dowolnym momencie, bez limitu odtworzeń, przez okres co najmniej 6 miesięcy od daty zakupu.

Czas trwania: 3 godziny 44 min.

W trakcie szkolenia omówiłem szczegółowo problematykę rozliczania VAT w obrocie międzynarodowym (program niżej).

Szkolenie poprowadziłem 30 czerwca 2022 r.

Na szkolenie udzielam Gwarancji satysfakcji!

Jestem przekonany, że szkolenie będzie dla Ciebie przydatne. Jeżeli jednak z jakichkolwiek powodów uznasz, że nie spełniło ono Twoich oczekiwań, to zwrócę Ci pieniądze! Wystarczy, że w terminie 14 dni od dnia zakupu zgłosisz chęć zwrotu na adres: sklep@zrozumvat.pl.

Szczegółowy program szkolenia:

1. Identyfikacja transakcji międzynarodowych z jakimi możesz mieć do czynienia:
   • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów i wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów;
   • eksport towarów i import towarów;
   • dostawa z montażem;
   • odwrotne obciążenie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy o VAT;
   • wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość oraz sprzedaż na odległość towarów importowanych;
   • import usług oraz eksport usług.

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
   • jak powstaje obowiązek podatkowy (co z zaliczkami oraz przypadkami niewystawienia faktury w terminie);
   • czym jest tzw. nietransakcyjne WDT/WNT (przemieszczenie towarów);
   • kiedy przemieszczenie towarów nie stanowi WDT/WNT (wyłączenia);
   • do czego służy procedura call-off stock;
   • jak odliczać VAT w przypadku WNT (obowiązek posiadania faktury, co z szykiem rozstawnym).

3. Stawka 0% przy WDT:
   • podstawowe warunki i dokumentacja dla stawki 0% (list przewozowy, specyfikacja poszczególnych sztuk ładunku);
   • co jeżeli posiadany list przewozowy nie jest prawidłowo wypełniony (np. brak podpisu sprzedającego, przewoźnika lub nabywcy, brak numeru rejestracyjnego środka transportu);
   • czy w razie braku dokumentacji podstawowej, można ją uzupełnić dokumentami dodatkowymi (np. korespondencja handlowa, faktura od przewoźnika, potwierdzenie odbioru przez klienta);
   • czy potwierdzeniem wywozu może być oświadczenie nabywcy, podpisana przez niego faktura albo wydruki z systemu przewoźnika?
   • kiedy można wykorzystać dokument potwierdzenia wywozu przez nabywcę własnym środkiem transportu;
   • domniemania wynikające z przepisów unijnych wprowadzone w ramach pakietu Quick Fixes – jaka jest relacja tych przepisów do regulacji wynikających z przepisów ustawy o VAT;
   • co jeżeli nie zgromadzimy dokumentacji w terminie.

4. Dostawa z montażem i odwrotne obciążenie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy o VAT:
   • na czym polega dostawa z montażem i jak ją rozliczyć;
   • przypadki, gdy polski nabywca rozlicza VAT w ramach odwrotnego obciążenia;
   • jak wykazać ww. transakcje w JPK;
   • czym różni się dostawa z montażem od WDT lub eksportu towarów.

5. Eksport towarów
   • jak powstaje obowiązek podatkowy dla eksportu towarów;
   • różnice pomiędzy WDT a eksportem towarów;
   • jakie są warunki do stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów;
   • co jeżeli nie zgromadzę dokumentu IE599;
   • do czego służy komunikat IE529;
   • czy mogę wykorzystać inne dowody do potwierdzenia stawki 0%;
   • stawka 0% przy zaliczce na poczet eksportu towarów.

6. Import towarów;
   • na czym polega import towarów;
   • kto jest podatnikiem przy imporcie towarów;
   • sposób rozliczenia importu towarów na zasadach ogólnych;
   • procedura uproszczona w imporcie towarów – co daje?

7. Import i eksport usług:
   • na czym polega import usług (rozliczanie VAT należnego i naliczonego);
   • czym jest eksport usług i jak go wykazać;
   • jak ustalić gdzie usługa podlega opodatkowaniu?
   • kto jest podatnikiem przy imporcie usług;
   • obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania przy imporcie usług;
   • jak rozliczyć import usługi zwolnionej z VAT.

8. Sprzedaż konsumencka (pakiet e-commerce):
   • na czym polega WSTO oraz SOTI;
   • do czego służy procedura OSS;
   • jakich usług może dotyczyć procedura OSS.

9. Rozliczanie transakcji międzynarodowych:
   • jakie transakcje wykazujemy w informacji podsumowującej (VAT-UE);
   • fakturowanie transakcji międzynarodowych;
   • ogólne informacje na temat transakcji łańcuchowych;
   • czym są transakcje trójstronne uproszczone;
   • procedura call-off stock.

Harmonogram szkolenia:

10:00-11:00 (I część), 11:00-11:15 (przerwa)

11:15-12:15 (II część), 12:15-12:45 (przerwa)

12:45-13:45 (III część), 13:45-14:00 (przerwa)

14:00-15:00 (IV część)