Szkolenie - Ujmowanie korekt w VAT

Dostęp do nagrania szkolenia z zasad ujmowania korekt m.in. w przypadku sprzedaży krajowej, WDT, eksporcie towarów, WNT oraz imporcie usług.

Nagranie możesz odtwarzać w dowolnym momencie, bez limitu odtworzeń, przez okres co najmniej 6 miesięcy od daty zakupu.

Czas trwania: 2 godziny 32 min.

Szkolenie poprowadziłem 23 sierpnia 2022 r.

Na szkolenie udzielam Gwarancji satysfakcji!

Jestem przekonany, że szkolenie będzie dla Ciebie przydatne. Jeżeli jednak z jakichkolwiek powodów uznasz, że nie spełniło ono Twoich oczekiwań, to zwrócę Ci pieniądze! Wystarczy, że w terminie 14 dni od dnia zakupu zgłosisz chęć zwrotu na adres: sklep@zrozumvat.pl.

Szczegółowy program szkolenia:

1. Ujmowanie korekt in minus przez sprzedającego – sprzedaż krajowa:
   1. jakiego rodzaju dokumenty musi zgromadzić sprzedający?
   2. jak rozumieć pojęcie uzgodnienia i spełnienia warunków korekty?
   3. przykłady dokumentów potwierdzających uzgodnienie warunków korekty i ich spełnienie dla różnych sytuacji: rabatu posprzedażowego, skonta, zwrotu towaru lub zaliczki, błędu;
   4. co w przypadku, gdy w dacie wystawienia korekty sprzedający nie posiada odpowiednich dokumentów?
   5. jak ujmować korekty w przypadku skonta?
   6. czy przepisy dotyczą również korekt faktur wystawionych dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej?;
   7. korekta w przypadku sprzedaży mediów - brak obowiązku posiadania dokumentacji, czy regulacja dotyczy również refakturowania mediów przy najmie?

2. Ujmowanie korekt in minus przez kupującego – sprzedaż krajowa:
   1. w którym momencie ma miejsce uzgodnienie i spełnienie warunków korekty?
   2. przykłady momentu zaistnienia uzgodnienia i spełnienia warunków korekty dla różnych sytuacji: rabatu posprzedażowego, skonta, zwrotu towaru lub zaliczki, błędu;
   3. czy nabywca też jest zobowiązany do gromadzenia dokumentacji?
   4. czy istnieje reguła obligująca do ujęcia korekty u sprzedającego i kupującego w tym samym okresie rozliczeniowym?
   5. jak ująć korektę w JPK jeśli nie mamy faktury korygującej?
   6. kiedy warunki korekty są spełnione jeśli nadwyżka z tytułu rabatu zostanie skompensowana z należnością z tytułu przyszłej dostawy?
   7. co w przypadku, gdy spełnienie warunków korekty nastąpi po jej uzgodnieniu i po otrzymaniu faktury korygującej?
   8. jak postępować jeśli otrzymamy korektę przed odliczeniem VAT?
   9. w jaki sposób nabywca powinien ująć korektę z tytułu skonta?

3. Korekty in minus przy sprzedaży krajowej – najczęstsze pytania:
   1. czy można sporządzić uniwersalne porozumienie, które określi zasady ujmowania korekt dla każdego przypadku korekty?
   2. czy potwierdzenie odbioru korekty jest dokumentem wystarczającym dla ujęcia korekty przez sprzedającego?
   3. co zrobić jeżeli pomiędzy sprzedającym i kupującym istnieje spór co do momentu, w którym powinna zostać ujęta korekta in minus.

4. Korekta in plus:
   1. jak należy ujmować korekty in plus?
   2. czy przepisy zawarte w ustawie o VAT dotyczą również korekt kupującego?
   3. czy można ujmować korekty in plus w dacie ich wystawienia?
   4. przykłady dla przyczyny pierwotnej oraz wtórnej.

5. Jak ujmować korekty udokumentowane fakturami wystawionymi przy użyciu KSeF?:
   1. szczególne regulacje dotyczące e-faktur;
   2. czy w przypadku wystawienia faktury ustrukturyzowanej konieczne jest zgromadzenie dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie i spełnienie warunków korekty.

6. Ujmowanie korekt w transakcjach międzynarodowych:
   1. zasady ujmowania korekt przy transakcjach sprzedaży takich jak wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT), eksport towarów, dostawa niepodlegająca VAT w Polsce (w tym dostawa z montażem);
   2. zasady ujmowania korekt przy transakcjach zakupowych takich jak wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT), import usług, odwrotne obciążenie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy o VAT.
7. Jaki kurs waluty stosować przy korektach in minus oraz in plus.