Szkolenie - Świadczenia nieodpłatne w VAT

Dostęp do nagrania szkolenia dotyczącego świadczeń nieodpłatnych w VAT.

Nagranie możesz odtwarzać w dowolnym momencie, bez limitu odtworzeń, przez okres co najmniej 6 miesięcy od daty zakupu.

Prezentacja jest dostępna do pobrania w formacie PDF.

Czas trwania: 2 godziny 44 min.

Szkolenie poprowadziłem 28 listopada 2022 r.

Potrzebujesz faktury PRO FORMA?

Jeżeli chcesz dokonać zapłaty na podstawie faktury pro forma, to złóż zamówienie wybierając formę płatności "zwykły przelew" oraz w uwagach do zamówienia wskaż, że potrzebujesz pro formy.

Na szkolenie udzielam Gwarancji satysfakcji!

Jestem przekonany, że szkolenie będzie dla Ciebie przydatne. Jeżeli jednak z jakichkolwiek powodów uznasz, że nie spełniło ono Twoich oczekiwań, to zwrócę Ci pieniądze! Wystarczy, że w terminie 14 dni od dnia zakupu zgłosisz chęć zwrotu na adres: sklep@zrozumvat.pl.

Szczegółowy program szkolenia:

1. Świadczenia wykonywane dla pracowników – czy pracodawca może przy zakupie odliczyć podatek naliczony oraz czy musi rozliczyć podatek należny?:
   1. zapewnienie komputera, telefonu, samochodu i innych narzędzi niezbędnych do wykonywania pracy;
   2. udostępnienie pracownikowi mieszkania;
   3. zapewnienie posiłków regeneracyjnych (zarówno gdy wynika to z przepisów BHP jak i własnej decyzji pracodawcy);
   4. produkty spożywcze dostępne w firmie dla pracowników (np. woda, soki, kawa, herbata, ciastka, owoce), pizza day, owocowe czwartki, itp.;
   5. zapewnianie pracownikom dojazdu do i z pracy;
   6. imprezy integracyjne, urządzenie strefy relaksu w biurze (np. zakup konsoli do gier, TV);
   7. karty sportowe, pakiety medyczne - co jeżeli wprowadzimy częściową odpłatność?;
   8. prezenty z okazji urodzin, jubileuszu pracy, dnia kobiet i innych wydarzeń;
   9. jaki wpływ na rozliczenie VAT ma fakt pokrycia wydatków z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS);
   10. wydatki związane ze śmiercią pracownika (zakup wiązanki oraz nekrologu, wydatki związane z uczestnictwem pracowników w pogrzebie;
   11. co jeżeli odbiorcą nie jest pracownik, lecz zleceniobiorca lub współpracownik B2B;
   12. czy limity dotyczące prezentów o małej wartości dotyczą również prezentów wręczanych pracownikom?

2. Świadczenia wykonywane dla kontrahentów – skutki po stronie podatku naliczonego jak i należnego:
   1. dodatkowe nieodpłatne świadczenia wykonywane przy okazji sprzedaży (np. zegarek lub butelka alkoholu wręczone przy okazji podpisania umowy, darmowa usługa dodana w związku z przedłużeniem umowy);
   2. prezenty przekazywane przy różnych okazjach (np. Boże Narodzenie);
   3. nagrody przekazywane dla laureatów konkursów (w postaci rzeczowej jak i niematerialnej – np. wyjazd turystyczny);
   4. benefity przekazywane w związku z osiągnięciem przez kontrahenta określonego wolumenu zakupów;
   5. czy mogę odliczyć VAT od drogich prezentów przekazywanych kontrahentom?
   6. czy są jakieś ograniczenia dotyczące alkoholu?

3. Prezent o małej wartości i próbka:
   1. jakie są progi wartościowe dla prezentów o małej wartości po zmianach w pakiecie SLIM VAT;
   2. limity dotyczące prezentów o małej wartości odnoszą się do kwot netto czy brutto?
   3. co uwzględniać w wartości towarów, jeżeli zamówiliśmy ich wyprodukowanie;
   4. kiedy należy prowadzić ewidencję osób obdarowanych i co powinna ona zawierać;
   5. kosz produktów – mamy do czynienia z jednym towarem, czy kilkoma? Jak liczyć ich wartość?
   6. czy w przypadku wydania prezentów kilku osobom pracującym w jednej firmie mamy do czynienia z jednym nabywcą – tą firmą?
   7. kiedy mamy do czynienia z próbką?
   8. czy próbka zawsze musi być niepełnowartościowym towarem?
   9. czy na próbce musi znaleźć się oznaczenie, że jest to próbka lub towar nieprzeznaczony do sprzedaży?
   10. czy ma znaczenie w jakich okolicznościach wydawana jest próbka?

4. Majątek prywatny używany w działalności gospodarczej:
   1. pojazdy samochodowe używane do celów działalności gospodarczej jak i do celów prywatnych (kiedy odliczenie 50% a kiedy 100% i na jakich warunkach);
   2. zmiana sposobu wykorzystywania pojazdu a obowiązek korekty odliczonego podatku naliczonego;
   3. użycie nieruchomości do celów prywatnych oraz do celów prowadzenia działalności gospodarczej – kiedy oblicza się udział procentowy?
   4. kiedy należy zwrócić VAT odliczony przy nabyciu nieruchomości (zmiana sposobu wykorzystania nieruchomości)?
   5. wydatki na media lub usługi telekomunikacyjne w mieszkaniu, w którym prowadzona jest działalność gospodarcza;
   6. czy można odliczać VAT od kupowanej kawy, herbaty, artykułów gospodarstwa domowego, jeżeli działalność jest prowadzona w mieszkaniu?

5. Działalność charytatywna, CSR, wsparcie lokalnej społeczności:
   1. darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP);
   2. pomoc udzielana w trakcie trwania pandemii koronawirusa;
   3. pomoc ofiarom skutków wojny na Ukrainie;
   4. działalność CSR (tj. z zakresu społecznej odpowiedzialności biznesu).

6. Najczęściej powtarzane mity związane z rozliczaniem świadczeń nieodpłatnych:
   1. nie odliczyłem VAT przy zakupie – a więc nie muszę rozliczać podatku należnego przy nieodpłatnym świadczeniu;
   2. nie muszę rozliczać VAT należnego jeżeli na prezencie umieszczę logo.
7. Pozostałe zagadnienia:
   1. jak udokumentować świadczenie nieodpłatne (co z fakturą lub kasą fiskalną);
   2. czy można wystawić zbiorczy dowód wewnętrzny?
   3. problematyka bonów w VAT (SPV oraz MPV).